美國勞工部建議為401(k)替代資產設立受託人安全港

ME News 消息，3 月 31 日（UTC+8），根據美國勞工部發布的擬議規則文件，勞工部下屬的 Employee Benefits Security Administration（EBSA）提出《Fiduciary Duties In Selecting Designated Investment Alternatives》新規草案，旨在澄清並提供安全港，以指導 ERISA 下受託人在為參與者自主投資型個人帳戶計劃（如 401(k)）選擇指定投資選項時的「謹慎義務」。草案明確：ERISA 本身對投資種類保持中立，受託人可在滿足謹慎程序的前提下，將包含私募股權、對沖基金、不動產、數位資產、商品、基礎設施及終身收入策略等「alternative assets」的資產配置基金納入投資選項清單；同時引入績效、費用、流動性、估值、基準與複雜度六大考量因素，並強調在符合安全港程序時，法院應對受託人的判斷給予高度司法尊重，以降低訴訟風險並鼓勵計劃在合理前提下配置另類資產。（來源：PANews）